近日，證監(jiān)會(huì)公布了2019年稽查20起典型違法案例，包括了借殼欺詐、中介機(jī)構(gòu)未勤勉盡責(zé)、財(cái)務(wù)造假、信息披露違法違規(guī)、操縱市場(chǎng)、內(nèi)幕交易及利用未公開信息交易等類型。

在公布的案例中，有三例財(cái)務(wù)造假典型案件，盡管手段各不相同，但是目的都是為了虛增收入。 

如涉案公司新綠股份為了兌現(xiàn)掛牌前的業(yè)績(jī)對(duì)賭承諾連續(xù)造假，從2013年至2015年賬外設(shè)賬、虛開發(fā)票，有組織實(shí)施財(cái)務(wù)造假，累計(jì)虛增收入9.3億元，虛增利潤1.4億元。 證監(jiān)會(huì)表示，財(cái)務(wù)造假嚴(yán)重挑戰(zhàn)信息披露制度的嚴(yán)肅性，嚴(yán)重毀壞市場(chǎng)誠信基礎(chǔ)，嚴(yán)重破壞市場(chǎng)信心，嚴(yán)重?fù)p害投資者利益，是證券市場(chǎng)“毒瘤”，必須堅(jiān)決從嚴(yán)從重打擊。

另外，新《證券法》實(shí)施以來，壓實(shí) “看門人”職責(zé)成為今年監(jiān)管的重點(diǎn)之一。相比去年僅有1家中介機(jī)構(gòu)因未勤勉盡責(zé)被罰，今年有4家機(jī)構(gòu)上榜，其中包括新時(shí)代證券和德邦證券2家券商。

20起典型案件 操縱市場(chǎng)仍是打擊重點(diǎn)

在這些典型案件中，和投資者利益息息相關(guān)的就是操縱市場(chǎng)案。操縱市場(chǎng)，一般是以籌集巨量資金拉抬股價(jià)為主，不乏股市“黑嘴”、發(fā)布虛假信息等多種手段。值得注意的是，在證監(jiān)會(huì)公布的20起典型案例中，市場(chǎng)操縱案共有6起，占比最多。

2019年，羅山東等人操縱市場(chǎng)案，是近年來證監(jiān)會(huì)與公安機(jī)關(guān)合力查辦的一起重大典型案件。2016至2018年，羅山東團(tuán)伙與場(chǎng)外配資中介人員龔世威等人合謀操縱迪貝電氣等8只股票，獲利4億余元。2018年7月，該團(tuán)伙43名主要成員被公安機(jī)關(guān)抓捕歸案，2019年12月，浙江省金華市中級(jí)人民法院依法對(duì)31人作出一審有罪判決。

另外具有代表性的為一起私募基金管理人利用滬港通賬戶跨境操縱市場(chǎng)。在2015年12月至2016年7月期間，私募基金管理人呂樂聯(lián)合他人利用資管賬戶與滬港通賬戶，跨境操縱“菲達(dá)環(huán)?！钡?只股票，合計(jì)獲利1500余萬元。 證監(jiān)會(huì)表示，內(nèi)幕交易、操縱市場(chǎng)等行為嚴(yán)重侵蝕資本市場(chǎng)公開、公平、公正的原則，嚴(yán)重侵害廣大中小投資者的利益，歷來是證券市場(chǎng)監(jiān)管執(zhí)法的打擊重點(diǎn)。（原題為《證監(jiān)會(huì)：2019年稽查20起典型違法案例公布》）