個人養(yǎng)老金是政府政策支持、個人自愿參加、市場化運營的養(yǎng)老保險補充制度。記者從12月26日舉辦的三亞市人力資源和社會保障局召開《個人養(yǎng)老金實施辦法》政策解讀專題新聞發(fā)布會上獲悉，今年以來三亞持續(xù)推進個人養(yǎng)老金工作，切實保障參加城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險或城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險勞動者的自愿參保需求。

按照政策規(guī)定，個人養(yǎng)老金目前每年繳費上限為1.2萬元，超過限額不得繳存。參保人可自主決定是否全程參保、部分年度參保，以及年度內(nèi)繳費金額、繳費方式（一次性繳納或分次繳納）。國家將根據(jù)經(jīng)濟社會發(fā)展水平、多層次養(yǎng)老保險體系建設情況，適時調(diào)整繳費上限。稅收優(yōu)惠是個人養(yǎng)老金的核心利好之一，參保人只需選擇一家具備資質(zhì)的商業(yè)銀行，通過手機APP即可在線開立個人養(yǎng)老金資金賬戶。賬戶開立后，當年繳存的全部金額，可在次年度個人所得稅匯算清繳時據(jù)實稅前扣除辦理，減免應納稅額。需特別注意的是，繳費額度按自然年度累計計算，次年重新清零核算。例如，2026年1月1日至12月31日的繳費，計入2026年度額度，無法享受2025年度稅前扣除優(yōu)惠。 

三亞市人力資源和社會保障局相關負責人介紹，參保個人養(yǎng)老金可享受三重利好：其一為稅收優(yōu)惠，具體政策如上所述；其二是在基本養(yǎng)老保險、企業(yè)年金和職業(yè)年金基礎上，進一步增加養(yǎng)老資金積累，提升退休后的收入水平；其三是助力理性規(guī)劃養(yǎng)老資金，參保人達到領取基本養(yǎng)老金年齡及國家規(guī)定的其他條件后，可自主選擇領取方式，包括按月領取、分次領取或一次性領取。 

關于個人養(yǎng)老金賬戶開立流程，需開立兩個唯一且對應賬戶：一是個人養(yǎng)老金賬戶，用于信息記錄、查詢和服務等，可通過國家社會保險公共服務平臺、全國人社政務服務平臺、電子社?？?、全國統(tǒng)一線上服務入口“掌上12333”及商業(yè)銀行等渠道，在個人養(yǎng)老金信息管理服務平臺辦理；二是個人養(yǎng)老金資金賬戶，用于繳費、購買產(chǎn)品、歸集收益和領取個人養(yǎng)老金等，需在符合規(guī)定的商業(yè)銀行開立或指定。值得一提的是，通過商業(yè)銀行渠道可一次性完成兩個賬戶的開立，這兩個賬戶屬于個人養(yǎng)老金制度專屬賬戶，與基本養(yǎng)老保險、企業(yè)年金及職業(yè)年金的個人賬戶不重合。 

據(jù)介紹，個人養(yǎng)老金可投資的金融產(chǎn)品實行名單式管理，涵蓋儲蓄存款、理財產(chǎn)品、商業(yè)養(yǎng)老保險、公募基金和國債等，具體產(chǎn)品由監(jiān)管部門確定，并通過個人養(yǎng)老金信息管理服務平臺、金融行業(yè)平臺公布更新。參保人可根據(jù)自身偏好自主選擇產(chǎn)品，其中通過個人養(yǎng)老金資金賬戶在開戶銀行線上購買商業(yè)養(yǎng)老保險產(chǎn)品，無需辦理“錄音錄像”手續(xù)。需特別提醒的是，個人養(yǎng)老金實行市場化運營，存在投資風險，參保人需謹慎選擇投資產(chǎn)品。

來源：三亞日報