蔣立冬 AI 圖

4月15日，財政部、金融監(jiān)管總局發(fā)布《關(guān)于在銀行信貸等業(yè)務(wù)領(lǐng)域開展審計報告批量查驗試點工作的通知》（下稱《通知》），明確確定試點銀行業(yè)金融機構(gòu)包括國家開發(fā)銀行、中國工商銀行、中國農(nóng)業(yè)銀行、中國銀行、中國建設(shè)銀行、交通銀行、中國郵政儲蓄銀行、招商銀行。

上述銀行業(yè)金融機構(gòu)根據(jù)信貸業(yè)務(wù)和其他業(yè)務(wù)實際情況，可選擇3-5家具有一定代表性的一級分行（包含其下屬全部支行）開展試點。試點具體區(qū)域由試點銀行業(yè)金融機構(gòu)自行確定，試點時間為《通知》印發(fā)之日起1年。 

《通知》稱，此次試點目標是實現(xiàn)銀行業(yè)金融機構(gòu)相關(guān)系統(tǒng)與財政部注冊會計師行業(yè)統(tǒng)一監(jiān)管平臺（下稱統(tǒng)一監(jiān)管平臺）對接，開展銀行信貸審核業(yè)務(wù)領(lǐng)域?qū)徲媹蟾媾孔詣硬轵?、智能查驗，公司理財、貿(mào)易金融等其他業(yè)務(wù)領(lǐng)域可參照信貸審核業(yè)務(wù)，實行審計報告批量查驗。

與此同時，運用信息化手段打擊不法機構(gòu)假冒會計師事務(wù)所名義出具虛假審計報告、個別會計師事務(wù)所為同一審計事項違規(guī)出具多份審計報告等違法違規(guī)行為，提升銀行業(yè)務(wù)審核效率，加強風(fēng)險管控。 

《通知》要求，要加快推進系統(tǒng)對接，實現(xiàn)審計報告批量自動查驗；同步修改內(nèi)部規(guī)則，完善審計報告查驗業(yè)務(wù)流程；探索系統(tǒng)優(yōu)化升級，推動審計報告查驗創(chuàng)新發(fā)展。

具體而言，試點銀行業(yè)金融機構(gòu)應(yīng)當(dāng)加快制定審計報告查驗數(shù)據(jù)內(nèi)部應(yīng)用流程和方案，立足本機構(gòu)信貸審核業(yè)務(wù)和其他業(yè)務(wù)實際情況，相應(yīng)修改內(nèi)部規(guī)則，明確客戶在提交審計報告作為業(yè)務(wù)申請材料時，同步提供從統(tǒng)一監(jiān)管平臺下載的已賦碼審計報告電子版原件，用于查驗相關(guān)報告。 

各方立足信息安全及風(fēng)險可控，探索升級系統(tǒng)接口及數(shù)據(jù)查驗?zāi)Ｊ?，在查驗審計報告真?zhèn)渭盃顟B(tài)的同時，核驗相關(guān)關(guān)鍵財務(wù)指標，開展銀行業(yè)務(wù)領(lǐng)域?qū)徲媹蟾嬷悄懿轵炁c分析；探索建立異常預(yù)警機制，對存在異常的審計報告進行標識預(yù)警，加強風(fēng)險提示。 

《通知》要求，相關(guān)會計師事務(wù)所應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定將其出具的審計報告在統(tǒng)一監(jiān)管平臺中申請賦碼，并主動向客戶提供已賦碼審計報告電子版原件。各省級以上財政部門、注冊會計師協(xié)會應(yīng)當(dāng)加大對會計師事務(wù)所審計報告賦碼情況的監(jiān)督檢查力度。各試點銀行業(yè)金融機構(gòu)應(yīng)當(dāng)制定試點工作具體方案，明確工作步驟，設(shè)定階段性目標，及時總結(jié)評估，持續(xù)改進優(yōu)化相關(guān)流程及業(yè)務(wù)系統(tǒng)，并做好政策宣傳和引導(dǎo)。