《商業(yè)銀行資本管理辦法》自今年起實施后，與之配套的銀行高級計量方法的驗收流程和監(jiān)管要求出臺。

11月1日，國家金融監(jiān)督管理總局發(fā)布《商業(yè)銀行實施資本計量高級方法申請及驗收規(guī)定》（下稱《驗收規(guī)定》），明確銀行實施高級計量方法的驗收流程和監(jiān)管要求，推動銀行不斷提高風(fēng)險管理水平。《驗收規(guī)定》共七章四十七條，自印發(fā)之日起施行。

《驗收規(guī)定》明確，該規(guī)定適用于中華人民共和國境內(nèi)按照《商業(yè)銀行資本管理辦法》相關(guān)規(guī)定劃分為第一檔的、已實施和擬實施資本計量高級方法的商業(yè)銀行，包括中資銀行、外商獨資銀行和中外合資銀行。監(jiān)管部門允許其按照不同風(fēng)險模塊分步實施、分別申請。

按照《商業(yè)銀行資本管理辦法》規(guī)定，第一檔商業(yè)銀行是指符合任一條件的商業(yè)銀行：一是并表口徑調(diào)整后表內(nèi)外資產(chǎn)余額5000億元人民幣（含）以上；二是境外債權(quán)債務(wù)余額300億元人民幣（含）以上且占并表口徑調(diào)整后表內(nèi)外資產(chǎn)余額的10%（含）以上。

對于申請實施高級方法的商業(yè)銀行，《驗收規(guī)定》要求其應(yīng)具備良好的公司治理機制，具備健全的風(fēng)險管理與內(nèi)部控制并經(jīng)營穩(wěn)健。與此同時，商業(yè)銀行還需要滿足監(jiān)管評級應(yīng)連續(xù)3年不低于2級、應(yīng)具備完備的信息系統(tǒng)等要求。

在申請驗收方面，《驗收規(guī)定》要求商業(yè)銀行申請實施資本計量高級方法，應(yīng)進行自評。在自評基礎(chǔ)上，商業(yè)銀行認為具備實施資本計量高級方法條件或滿足在操作風(fēng)險標準法中采用自身損失數(shù)據(jù)自行計算內(nèi)部損失乘數(shù)要求的，自主向監(jiān)管部門提交評估申請。

監(jiān)管部門根據(jù)商業(yè)銀行的申請材料，決定是否受理并開展申請驗收。對于尚未達到申請條件的商業(yè)銀行，不予受理。受理商業(yè)銀行評估申請后，監(jiān)管部門可運用現(xiàn)場檢查、非現(xiàn)場監(jiān)管等各種方法開展評估，揭示商業(yè)銀行存在的問題，提出整改要求，出具評估意見。

金融監(jiān)管總局有關(guān)司局負責人表示，相較于實施統(tǒng)一風(fēng)險權(quán)重的標準方法，高級方法允許銀行使用內(nèi)部模型、自行估計風(fēng)險參數(shù)計量資本，能夠提升資本計量的精細化程度。允許具備條件的銀行實施資本計量高級方法，有利于促進銀行不斷完善全面風(fēng)險管理體系，提升數(shù)據(jù)基礎(chǔ)和質(zhì)量，強化系統(tǒng)整合和自動化程度，形成基于風(fēng)險量化的決策機制，促進銀行管理的科學(xué)化、精細化。同時，從單家機構(gòu)來看，對于資產(chǎn)質(zhì)量穩(wěn)健、風(fēng)險管理水平良好的銀行，實施高級方法對資本充足率有正向作用。

在持續(xù)監(jiān)管上，《驗收規(guī)定》則明確提出，對驗收通過或有條件驗收通過實施資本計量高級方法或采用自身損失數(shù)據(jù)自行計算內(nèi)部損失乘數(shù)的商業(yè)銀行，監(jiān)管部門實施持續(xù)監(jiān)管，確保商業(yè)銀行持續(xù)滿足《商業(yè)銀行資本管理辦法》中相關(guān)的監(jiān)管要求。對未能持續(xù)滿足監(jiān)管要求的商業(yè)銀行，監(jiān)管部門可視情形采取相應(yīng)監(jiān)管措施，并要求銀行限期整改。

“從銀行業(yè)整體來看，由于實施機構(gòu)數(shù)量有限，對行業(yè)資本充足水平不會產(chǎn)生顯著影響。”金融監(jiān)管總局有關(guān)司局負責人說道，金融監(jiān)管總局將做好資本計量高級方法驗收準備，結(jié)合銀行的申請意愿、風(fēng)險管理狀況、系統(tǒng)建設(shè)水平及實際工作情況，科學(xué)制定工作方案。以“成熟一家、驗收一家”為基本原則，全面落實驗收要求，嚴格控制驗收質(zhì)量，合理把握驗收節(jié)奏，穩(wěn)妥有序開展驗收工作。