德國(guó)有260萬(wàn)家企業(yè)，中小企業(yè)占99.4%（中型占2.5%、小型占14.0%、微型企業(yè)占82.9%）。中小企業(yè)是德國(guó)的經(jīng)濟(jì)支柱，德國(guó)經(jīng)濟(jì)實(shí)力和競(jìng)爭(zhēng)力很大程度上與中小企業(yè)的創(chuàng)新能力緊密相連。德國(guó)的目標(biāo)是“必須使德國(guó)成為最具創(chuàng)新性的國(guó)家之一，成為當(dāng)今和未來(lái)關(guān)鍵和前瞻性技術(shù)的先鋒”。

德國(guó)中小企業(yè)的創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)力在世界享有盛譽(yù)。據(jù)歐盟2014年統(tǒng)計(jì)，德國(guó)超過(guò)42%的中小企業(yè)將新產(chǎn)品或新工藝創(chuàng)新推向市場(chǎng)，而歐盟的平均比例僅略高于30%。目前，歐洲主要國(guó)家中，沒(méi)有哪個(gè)國(guó)家的創(chuàng)新型中小企業(yè)占比高于德國(guó)。這與德國(guó)長(zhǎng)期以來(lái)創(chuàng)造有利于中小企業(yè)的創(chuàng)新環(huán)境，特別是直接資助中小企業(yè)創(chuàng)新活動(dòng)緊密相關(guān)。

本文著重介紹德國(guó)通過(guò)財(cái)政直接資助中小企業(yè)創(chuàng)新活動(dòng)的政策，并與我國(guó)的中小企業(yè)創(chuàng)新政策做簡(jiǎn)要比較，以便從中得到啟示和借鑒。

一、直接資助的主要政策工具

目前，德國(guó)直接資助中小企業(yè)創(chuàng)新活動(dòng)的政策工具有以下幾項(xiàng)：

1.“中小企業(yè)中心支持計(jì)劃”（Zentrale Innovationsprogramm Mittelstand，縮寫ZIM）。

這是聯(lián)邦經(jīng)濟(jì)和氣候保護(hù)部（BMWK）為中小企業(yè)量身定做的激勵(lì)中小企業(yè)創(chuàng)新的“旗艦計(jì)劃”。ZIM資助計(jì)劃啟動(dòng)于2008年。2015年，聯(lián)邦經(jīng)濟(jì)事務(wù)和能源部（現(xiàn)為聯(lián)邦經(jīng)濟(jì)事務(wù)與氣候保護(hù)部），將以前實(shí)施的多項(xiàng)資助中小企業(yè)的政策納入新的ZIM計(jì)劃，資助資金用于新的產(chǎn)品、工藝或技術(shù)服務(wù)等研發(fā)項(xiàng)目，顯著降低了企業(yè)新產(chǎn)品、新技術(shù)的研發(fā)成本，把創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)降至最低。資助起到四兩撥千斤的作用，帶動(dòng)了企業(yè)對(duì)創(chuàng)新研發(fā)的投入強(qiáng)度。

該計(jì)劃每年資助3000個(gè)創(chuàng)新項(xiàng)目，2020年的撥款總額為5.55億歐元。項(xiàng)目包括個(gè)人（企業(yè)）項(xiàng)目、合作研究（由多個(gè)公司聯(lián)合開(kāi)發(fā)）項(xiàng)目和網(wǎng)絡(luò)研究項(xiàng)目。項(xiàng)目持續(xù)時(shí)間平均為28個(gè)月。從資助率和資助最高限額看，支持重點(diǎn)是小企業(yè)。如小型年輕企業(yè)（員工少于50人，成立不到10年）資助率為45%，最高額24.75萬(wàn)歐元；小型企業(yè)（員工少于50名）資助率為40%，最高限額22萬(wàn)歐元；中型企業(yè)（員工少于250名），資助率為35%，最高限額19.25萬(wàn)歐元；員工人數(shù)少于 500 人的中型企業(yè)，資助率為25%，最高限額13.75萬(wàn)歐元。據(jù)報(bào)道，獲得ZIM贈(zèng)款資助的公司中80%員工少于50人。

申請(qǐng)項(xiàng)目獲批取決于創(chuàng)新程度及市場(chǎng)適銷，須在產(chǎn)品和服務(wù)的功能、參數(shù)方面超越現(xiàn)有水平；須達(dá)到國(guó)際最先進(jìn)的水平；項(xiàng)目存在重大但可預(yù)測(cè)的技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)；公司競(jìng)爭(zhēng)力將得到持久提高，能開(kāi)拓新市場(chǎng)和增加就業(yè)機(jī)會(huì)，有適合的科技人員。自2015年ZIM計(jì)劃實(shí)施以來(lái)，已累計(jì)發(fā)放超過(guò)40億歐元的資助贈(zèng)款。截至2022年，已經(jīng)有25379個(gè)項(xiàng)目獲得資助。2020-2021年資助了7547個(gè)項(xiàng)目，資助金額為13億歐元。

2.“中小企業(yè)-創(chuàng)新”（KMU-Innovativ）。

這是聯(lián)邦教育和研究部（BMBF）于2007年實(shí)施的，激勵(lì)中小企業(yè)參與技術(shù)前沿研發(fā)的資助計(jì)劃。2015年以來(lái)提出的優(yōu)先事項(xiàng)是促進(jìn)中小企業(yè)在生物經(jīng)濟(jì)、生物醫(yī)學(xué)、電子和自動(dòng)駕駛、高性能計(jì)算、民事安全研究、醫(yī)療技術(shù)、信息和通信技術(shù)、促進(jìn)健康和生活質(zhì)量的互動(dòng)技術(shù)、材料研究、光子學(xué)和量子技術(shù)、資源效率和氣候保護(hù)等未來(lái)10個(gè)領(lǐng)域的前沿研究。

這些研究既涵蓋基礎(chǔ)研究，也面向應(yīng)用研發(fā)，涉及的技術(shù)非常廣泛。獲資助的決定因素是項(xiàng)目的卓越性和創(chuàng)新程度以及較高的市場(chǎng)開(kāi)拓機(jī)會(huì)。資助對(duì)象是員工少于250人、年?duì)I業(yè)收入低于5000萬(wàn)歐元的中小企業(yè)，以及參與項(xiàng)目研究的大學(xué)、學(xué)院和其他研究機(jī)構(gòu)。從2017年開(kāi)始對(duì)中小企業(yè)的資助額提高到每年3.2億歐元。2007年以來(lái)，已資助了2420個(gè)個(gè)人和聯(lián)合項(xiàng)目，總金額為17.77億歐元。每個(gè)項(xiàng)目的平均資金金額為734297.52歐元。項(xiàng)目的平均支持率為：工業(yè)研究項(xiàng)目50%、實(shí)驗(yàn)項(xiàng)目25%。其中中小企業(yè)的支持率分別為60%、35%。參與研究的大學(xué)和研究機(jī)構(gòu)的合格成本能100%得到補(bǔ)貼。

3.“商業(yè)模式和開(kāi)創(chuàng)性解決方案創(chuàng)新計(jì)劃”（Innovationsprogramm für Gesch?ftsmodelle und Pionierl?sungen，簡(jiǎn)稱IGP）。

這是BMWK在2019年開(kāi)始實(shí)施的試點(diǎn)項(xiàng)目，旨在促進(jìn)中小企業(yè)以市場(chǎng)為導(dǎo)向的非技術(shù)創(chuàng)新。其中包括產(chǎn)品、服務(wù)、流程、組織和營(yíng)銷以及商業(yè)模式等創(chuàng)新。IGP的項(xiàng)目形式有：可行性研究（項(xiàng)目形式A）、市場(chǎng)測(cè)試和市場(chǎng)試點(diǎn)（項(xiàng)目形式B）和創(chuàng)新網(wǎng)絡(luò)（項(xiàng)目形式C）。

試點(diǎn)實(shí)施以來(lái)已進(jìn)行三輪專題征集項(xiàng)目建議書。第一輪是數(shù)字和數(shù)據(jù)驅(qū)動(dòng)創(chuàng)新項(xiàng)目；第二輪是文化和創(chuàng)意產(chǎn)業(yè)創(chuàng)新項(xiàng)目；第三輪是具有高度社會(huì)影響的教育和信息的獲取創(chuàng)新項(xiàng)目。資助對(duì)象是中小型企業(yè)、初創(chuàng)企業(yè)、包括自由職業(yè)者在內(nèi)的個(gè)體經(jīng)營(yíng)者、非營(yíng)利公司和科學(xué)合作伙伴，以及仍在組建中的公司，這些中小企業(yè)大多沒(méi)有市場(chǎng)導(dǎo)向創(chuàng)新的融資經(jīng)驗(yàn)。2021年6月，通過(guò)對(duì)試點(diǎn)的總結(jié)評(píng)估，決定將該計(jì)劃逐步推廣。該資助計(jì)劃最初預(yù)算約2500萬(wàn)歐元，以后增加到3500萬(wàn)歐元。第一輪招標(biāo)共收到項(xiàng)目建議草案1781份，獲得批準(zhǔn)和資助撥款的有280個(gè)申請(qǐng)項(xiàng)目。

此外，中小企業(yè)創(chuàng)新還獲得聯(lián)邦于2020年1月1日生效的“德國(guó)研發(fā)稅收優(yōu)惠法案（Forschungszulangesetz，縮寫FZulG）”（簡(jiǎn)稱研發(fā)補(bǔ)貼法案）的間接資助。該法案面向所有企業(yè)，中小企業(yè)也是受益者。補(bǔ)貼金額最初限額為500000歐元。

二、資助政策的主要特點(diǎn)和成效

總的來(lái)說(shuō)，德國(guó)資助中小企業(yè)創(chuàng)新政策有以下幾個(gè)主要特點(diǎn)：

一是開(kāi)放性。資助中小企業(yè)創(chuàng)新活動(dòng)是德國(guó)高科技戰(zhàn)略的組成部分，目標(biāo)是激勵(lì)所有中小企業(yè)提高以市場(chǎng)為導(dǎo)向的創(chuàng)新能力，所以資助政策具有高度開(kāi)放性。ZIM計(jì)劃、KMU-Innovativ計(jì)劃、IGP計(jì)劃，都面對(duì)所有中小微企業(yè)（包括個(gè)體經(jīng)營(yíng)）。也沒(méi)有對(duì)特定行業(yè)、技術(shù)和創(chuàng)新主體加以限制。KMU-Innovativ、IGP雖然各有資助重點(diǎn)，但也互相銜接兼容。企業(yè)的申請(qǐng)只要符合要求，經(jīng)資助主管部門批準(zhǔn)，就都能得到資助撥款。

二是全面性。注意促進(jìn)應(yīng)用技術(shù)、高科技前沿研發(fā)和非技術(shù)領(lǐng)域的全面創(chuàng)新。ZIM、KMU-Innovativ、IGP以及《研發(fā)補(bǔ)貼法案》，做到了兩個(gè)兼顧：

首先是兼顧各種應(yīng)用技術(shù)的創(chuàng)新研發(fā)和高科技前沿尖端技術(shù)的研發(fā)。前者主要是資助現(xiàn)有制造業(yè)、服務(wù)業(yè)的新產(chǎn)品、新技術(shù)、新工藝、新裝備的研發(fā)，以提高德國(guó)制造和服務(wù)的技術(shù)水平、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)能力。后者是國(guó)家高科技發(fā)展戰(zhàn)略的重點(diǎn)領(lǐng)域，具體體現(xiàn)就是教育和研究部資助的10個(gè)優(yōu)先事項(xiàng)。

其次是兼顧技術(shù)創(chuàng)新和非技術(shù)創(chuàng)新。德國(guó)政府認(rèn)為，非技術(shù)創(chuàng)新即商業(yè)模式的創(chuàng)新以及經(jīng)營(yíng)中開(kāi)創(chuàng)性解決方案，對(duì)于提高中小企業(yè)創(chuàng)新能力至關(guān)重要，并且深切感到在這方面德國(guó)與奧地利、法國(guó)、以色列等國(guó)家存在明顯差距。雖然德國(guó)公司在工業(yè)和消費(fèi)品領(lǐng)域是世界領(lǐng)先的創(chuàng)新者之一。然而，那些依靠非技術(shù)創(chuàng)新，比如新的（數(shù)字）商業(yè)模式，取得成功的公司很少來(lái)自德國(guó)。實(shí)施IGP資助計(jì)劃就是想盡快扭轉(zhuǎn)這一局面。

三是合作性。努力通過(guò)項(xiàng)目資助引導(dǎo)合作創(chuàng)新。通過(guò)企業(yè)間合作、企業(yè)與大學(xué)科研機(jī)構(gòu)合作，并建立創(chuàng)新聯(lián)盟、創(chuàng)新網(wǎng)絡(luò)將有效促進(jìn)創(chuàng)新的發(fā)展和創(chuàng)新效率的提高。ZIM、KMU-Innovativ、IGP，以及創(chuàng)新補(bǔ)貼法，都把合作創(chuàng)新作為資助重點(diǎn)，對(duì)合作創(chuàng)新的資助額度明顯高于對(duì)單個(gè)企業(yè)（個(gè)人）的資助額度。

四是直達(dá)性。申報(bào)手續(xù)簡(jiǎn)約，資金直撥企業(yè)。企業(yè)申請(qǐng)ZIM、KMU-Innovativ、IGP,以及FZulG，可分別向經(jīng)濟(jì)和氣候保護(hù)部、教育和研究部直接提出申請(qǐng)報(bào)告。分別由這些部門的專家委員會(huì)論證，由這些主管部門直接審批。批準(zhǔn)后，資金由這些主管部門直接撥付到獲資助資格企業(yè)的賬戶。

比如，申請(qǐng)ZIM資助，企業(yè)首先向BMWK遞交申請(qǐng)資助報(bào)告，報(bào)告書包括申請(qǐng)表；各種附件、證明文件和聲明；項(xiàng)目詳細(xì)說(shuō)明；營(yíng)銷理念等。新的聯(lián)邦政府致力于減少官僚主義, 簡(jiǎn)化了資助方案，申請(qǐng)ZIM資助更加容易。申請(qǐng)和所有文件，都通過(guò)ZIM門戶網(wǎng)站以電子方式提交。然后，由部里進(jìn)行審核決定是否批準(zhǔn)。申請(qǐng)KMU-Innovativ資助，第一步提交研發(fā)項(xiàng)目草案，BMBF在兩個(gè)月內(nèi)經(jīng)評(píng)估做出回復(fù)；如草案獲得通過(guò)即遞交資助申請(qǐng)報(bào)告，經(jīng)過(guò)項(xiàng)目答辯、部評(píng)審查，在兩個(gè)月內(nèi)做出決定，如獲得批準(zhǔn)即可利用資助贈(zèng)款進(jìn)行研發(fā)，其申報(bào)都在線上進(jìn)行。

直接資助中小企業(yè)的政策，也取得了明顯的效果：

一是資助提高了中小企業(yè)的創(chuàng)新積極性和創(chuàng)新能力。根據(jù)BMWK2022年的調(diào)查，ZIM項(xiàng)目中有73%完全或基本實(shí)現(xiàn)了技術(shù)目標(biāo)。在2020年接受ZIM資助的公司中，有55.8%的公司在ZIM項(xiàng)目開(kāi)始前一年就進(jìn)行了持續(xù)研發(fā)，而在2021年ZIM項(xiàng)目結(jié)束后，這一比例增至67.8%，可見(jiàn)ZIM的資助有助于提高創(chuàng)新研發(fā)公司的比例。此外，通過(guò)項(xiàng)目資助還提高了受資助公司研發(fā)投入強(qiáng)度。據(jù)調(diào)查，受資助公司的研發(fā)費(fèi)用占銷售總額的比重達(dá)4%-6%。2020-2021年底，72%的項(xiàng)目成果投放市場(chǎng)后導(dǎo)致企業(yè)客戶或供應(yīng)商的技術(shù)能力提高。

二是資助提高了技術(shù)水平。有61%的受ZIM資助公司表示，這筆資金有助于塑造技術(shù)領(lǐng)域或行業(yè)的最先進(jìn)水平。據(jù)教育和研究部調(diào)查，KMU-Innovativ計(jì)劃資助項(xiàng)目目標(biāo)全部實(shí)現(xiàn)的占60%，部分實(shí)現(xiàn)的占39%。資助項(xiàng)目中有47%最終產(chǎn)生了新的、有市場(chǎng)的產(chǎn)品；有14%申報(bào)了專利（其中生物技術(shù)占36%、信息和通信技術(shù)占8%）。83%接受資助的企業(yè)表示，通過(guò)資助完全或更有可能通過(guò)該項(xiàng)目參與全新的技術(shù)中，有三分之二以上的中小企業(yè)有后續(xù)項(xiàng)目。IGP計(jì)劃雖然還處于試點(diǎn)階段，但效果也已經(jīng)顯現(xiàn)。受資助的一些企業(yè)表示，在通過(guò)實(shí)施IGP項(xiàng)目中，大幅調(diào)整了自己的原始想法，以充分回應(yīng)有關(guān)目標(biāo)群體的新見(jiàn)解。

三是資助有效促進(jìn)了合作創(chuàng)新。在KMU-innovativ項(xiàng)目中表現(xiàn)出強(qiáng)烈的合作行為，有89%的中小企業(yè)創(chuàng)新支持項(xiàng)目是與合作伙伴合作實(shí)施的。從ZIM項(xiàng)目看，在政策引導(dǎo)下合作研發(fā)創(chuàng)新項(xiàng)目比重逐年穩(wěn)步增加。2018年合作項(xiàng)目和個(gè)別項(xiàng)目的占比分別為71%（1237家）、29%（509家），2019年分別增長(zhǎng)為74%（1333家）、26%（509家）。而在2020年完成ZIM項(xiàng)目的1815家公司中，合作項(xiàng)目占比達(dá)77%（1396家），個(gè)別項(xiàng)目為23%（419家）。調(diào)查表明中小企業(yè)在研發(fā)領(lǐng)域與其他研究機(jī)構(gòu)的合作越來(lái)越多。據(jù)這些公司稱，即使在項(xiàng)目結(jié)束后，86%的合作伙伴關(guān)系仍將以各種形式繼續(xù)。

三、比較和建議

中德中小企業(yè)創(chuàng)新政策之間有許多共同點(diǎn)：兩國(guó)都高度重視支持中小企業(yè)的創(chuàng)新發(fā)展；都出臺(tái)各種支持和扶持計(jì)劃；加強(qiáng)中小企業(yè)創(chuàng)新的環(huán)境建設(shè)等。

然而，由于國(guó)情體制，以及文化理念不同，兩國(guó)政策也有一些重大差別：

一是德國(guó)長(zhǎng)期以來(lái)一直加強(qiáng)對(duì)中小企業(yè)創(chuàng)新的直接資助，而我國(guó)至今仍然限于改善中小企業(yè)融資環(huán)境等間接支持，并無(wú)類似德國(guó)的ZIM、KMU-innovativ、IGP等直接資助。

二是德國(guó)資助政策具有開(kāi)放性，而我國(guó)側(cè)重于支持“專精特新”、“高新技術(shù)企業(yè)”等由各級(jí)政府命名的特定企業(yè)。德國(guó)資助的落腳點(diǎn)是所有中小企業(yè)的創(chuàng)新研發(fā)項(xiàng)目，這有利于提高創(chuàng)新企業(yè)的比重。而我國(guó)的優(yōu)化高精特新企業(yè)的融資條件，幫助其IPO等措施的落腳點(diǎn)是支持這些特定企業(yè)做強(qiáng)，這在提高其創(chuàng)新研發(fā)能力上會(huì)有幫助，但對(duì)于提高創(chuàng)新型中小企業(yè)占比作用有限。

三是德國(guó)資助政策全面覆蓋應(yīng)用技術(shù)、高技術(shù)和前沿技術(shù)，以及非技術(shù)創(chuàng)新。

四是我國(guó)已注意支持中小企業(yè)與大學(xué)、科研機(jī)構(gòu)合作創(chuàng)新研發(fā)，但對(duì)創(chuàng)建中小企業(yè)創(chuàng)新網(wǎng)絡(luò)還無(wú)有效政策措施。

五是德國(guó)的各項(xiàng)資助都通過(guò)多部門協(xié)調(diào)，由單個(gè)部門負(fù)責(zé)管理、批準(zhǔn)，資金一步到位，申請(qǐng)程序簡(jiǎn)約而直接，政策效率較高。我國(guó)的扶持政策往往政出多門，相互制約；企業(yè)申報(bào)要經(jīng)過(guò)層層審批，程序復(fù)雜，政策落實(shí)難度較大。

為此，筆者建議：

1.要繼續(xù)加強(qiáng)對(duì)專精特新企業(yè)的扶持，同時(shí)要注重對(duì)廣大中小企業(yè)創(chuàng)新研發(fā)的支持。我國(guó)有4000多萬(wàn)家中小企業(yè)，創(chuàng)新研發(fā)潛力巨大。如果在國(guó)家、省市和市、縣分級(jí)支持中小企業(yè)高水平研發(fā)創(chuàng)新項(xiàng)目，就將有效提高我國(guó)新時(shí)代高質(zhì)量發(fā)展的技術(shù)水平和競(jìng)爭(zhēng)能力，大幅提高創(chuàng)新型企業(yè)的占比。

2.要繼續(xù)改善中小企業(yè)創(chuàng)新環(huán)境，同時(shí)要開(kāi)啟對(duì)中小企業(yè)創(chuàng)新項(xiàng)目直接資助的渠道。制約中小企業(yè)創(chuàng)新能力發(fā)揮的主要因素是資金不足、抗風(fēng)險(xiǎn)能力差。直接資助不僅能有效化解這些制約因素，而且能帶動(dòng)廣大中小企業(yè)提高創(chuàng)新投資的積極性，提高全社會(huì)創(chuàng)新投入的強(qiáng)度。

3.要改革支持中小企業(yè)創(chuàng)新政策的執(zhí)行程序、方法和機(jī)制，清除“花架子”，精簡(jiǎn)行政審批手續(xù)，讓政策落實(shí)一步到位。

（作者浦文昌為無(wú)錫民營(yíng)經(jīng)濟(jì)和民間組織研究所高級(jí)研究員）