證監(jiān)會將對系統(tǒng)離職人員不當入股行為進行嚴格審查。

9月24日，證監(jiān)會表示，為加強對注冊制下證券公司、會計師事務(wù)所、律師事務(wù)所等中介機構(gòu)從事投資銀行業(yè)務(wù)的廉潔從業(yè)監(jiān)管，一體推進懲治金融腐敗和防控金融風險，持續(xù)凈化資本市場生態(tài)，為注冊制改革提供有力保障，起草了《關(guān)于加強注冊制下中介機構(gòu)投資銀行業(yè)務(wù)廉潔從業(yè)監(jiān)管的意見（征求意見稿）》（以下簡稱“《意見》”），并向社會公開征求意見。

據(jù)悉，公開征求意見的反饋截止時間為2021年10月24日。

具體來看，《意見》共17條，主要內(nèi)容有三個方面：一是全面從嚴要求，如將證券公司、會計師事務(wù)所、律師事務(wù)所等中介機構(gòu)均納入規(guī)制范圍等；二是有針對性地解決突出問題，如要求相關(guān)中介機構(gòu)在投行項目股東穿透等事項核查中，重點對證監(jiān)會系統(tǒng)離職人員不當入股行為進行嚴格審查等；三是堅持專業(yè)思維分類施策。

那么，下一步中介機構(gòu)開展投資銀行業(yè)務(wù)中要加強哪些方面的管理和制度建設(shè)？《意見》對證券公司、會計師事務(wù)所、律師事務(wù)所等分別作了哪些具體規(guī)定？問責執(zhí)法方面又做了那些安排？澎湃新聞（www.nxos.com.cn）記者梳理了九方面要點。

要點一：對證監(jiān)會系統(tǒng)離職人員不當入股行為進行嚴格審查，強化公平競爭意識

《意見》要求，相關(guān)中介機構(gòu)在投行項目股東穿透等事項核查中，應(yīng)當重點對中介機構(gòu)從業(yè)人員及證監(jiān)會系統(tǒng)離職人員不當入股行為進行嚴格審查，防范突擊入股、利益輸送、“影子股東”、違規(guī)代持等違法違規(guī)行為。

《意見》表示，發(fā)現(xiàn)違法違紀線索的，應(yīng)及時向機構(gòu)所在地證監(jiān)局報告。

同時，《意見》指出，中介機構(gòu)及其從業(yè)人員在從事投資銀行業(yè)務(wù)過程中，不得在項目申報、審核、注冊過程中通過利益輸送、行賄等方式“圍獵”監(jiān)管審核人員，不得利用證監(jiān)會系統(tǒng)在職人員或離職人員及其近親屬等關(guān)系或身份謀取不正當利益。

《意見》強調(diào)，中介機構(gòu)應(yīng)當強化公平競爭意識，不得以明顯低于行業(yè)定價水平、利益輸送、商業(yè)賄賂、不當承諾等不正當競爭方式招攬業(yè)務(wù)，不得從事其他違反公平競爭、破壞市場秩序的行為。

要點二：不得將從業(yè)人員薪酬收入與其承做或承攬的項目收入直接掛鉤

在激勵約束方面，《意見》表示，中介機構(gòu)應(yīng)當建立科學合理的激勵約束機制和內(nèi)部問責機制。其中，證券公司不得將從業(yè)人員薪酬收入與其承做或承攬的項目收入直接掛鉤，不得以業(yè)務(wù)包干等過度激勵方式開展投資銀行業(yè)務(wù)，應(yīng)當在勞務(wù)合同、內(nèi)部制度中明確。

對存在廉潔從業(yè)違法違規(guī)行為的從業(yè)人員，可以要求其退還相關(guān)行為發(fā)生當年獎金或者停止對其實施長效激勵措施。

《意見》要求，會計師事務(wù)所、律師事務(wù)所等其他中介機構(gòu)應(yīng)當參照執(zhí)行。

要點三：建立健全信息知情人登記管理制度

在內(nèi)幕信息方面，《意見》提出，中介機構(gòu)應(yīng)當加強對上市公司并購重組、證券發(fā)行詢價定價信息等內(nèi)幕信息和未公開信息的管理。

具體而言，一方面，建立健全信息知情人登記管理制度，完善信息隔離墻機制，禁止傳播泄露內(nèi)幕信息、未公開信息。

另一方面，切實防范利用內(nèi)幕信息、未公開信息從事串通報價、內(nèi)幕交易、利用未公開信息交易、操縱證券市場等違法違規(guī)行為。

要點四：杜絕賬外賬、“小金庫”等不規(guī)范行為

在財務(wù)管理方面，《意見》表示，中介機構(gòu)應(yīng)當建立健全財務(wù)管理制度，嚴格執(zhí)行財務(wù)紀律和內(nèi)部流程，充分發(fā)揮內(nèi)審稽核等部門作用。

其中，重點對業(yè)務(wù)收入、成本費用支出、薪酬獎金、資金往來等項目中的異常情形加強審查核查，堵塞財務(wù)管理漏洞。

同時，嚴格杜絕賬外賬、“小金庫”等不規(guī)范行為。

要點五：廉潔從業(yè)情況評估結(jié)果與晉升、薪酬等掛鉤，內(nèi)部檢查每年不少于一次

在管理和制度建設(shè)等方面，《意見》提出，中介機構(gòu)應(yīng)在公司（事務(wù)所）層面建立健全廉潔從業(yè)管理領(lǐng)導機制和基本制度安排，鼓勵中介機構(gòu)將廉潔從業(yè)管理目標和總體要求等納入公司章程或合伙人協(xié)議。

其中，《意見》要求，中介機構(gòu)應(yīng)當制定全面有效的事前防范、事中管控、事后追責體系機制，完善廉潔從業(yè)內(nèi)部規(guī)則，全面覆蓋業(yè)務(wù)各環(huán)節(jié)和崗位，并定期開展廉潔從業(yè)情況內(nèi)部檢查，每年應(yīng)當不少于一次。

在人員管理方面，《意見》表示，中介機構(gòu)應(yīng)當對從業(yè)人員廉潔從業(yè)情況進行定期考察和評估，并將評估結(jié)果作為人員聘用、晉升、離任、薪酬等事項的重要考量因素。從業(yè)人員因廉潔從業(yè)問題被開除或辭退的，或被證監(jiān)會系統(tǒng)以外單位追責的，中介機構(gòu)應(yīng)當及時向機構(gòu)所在地證監(jiān)局報告。

同時，《意見》提出，中介機構(gòu)應(yīng)當加強利益沖突審查，將審查機制貫穿投資銀行業(yè)務(wù)全流程，建立健全回避制度并嚴格執(zhí)行，從源頭上防范廉潔從業(yè)風險。

在第三方的聘請方面，《意見》要求，中介機構(gòu)應(yīng)當加強對聘請各類第三方機構(gòu)和個人的廉潔風險防范，制定規(guī)范聘用第三方的制度，明確資質(zhì)條件和遴選流程，確保相關(guān)聘請行為合法合規(guī)，并依據(jù)有關(guān)規(guī)定履行信息披露義務(wù)。禁止利用聘請第三方進行利益輸送、商業(yè)賄賂等違法行為。

要點六：證券公司建立健全投資銀行業(yè)務(wù)“三道防線”

對于證券公司，《意見》要求，應(yīng)當嚴格按照《證券公司投資銀行業(yè)務(wù)內(nèi)部控制指引》相關(guān)要求，建立健全投資銀行業(yè)務(wù)“三道防線”，充分發(fā)揮監(jiān)督制衡作用。不得在項目申報、審核、發(fā)行承銷過程中通過欺詐、脅迫發(fā)行人獲取不正當利益，或者協(xié)助發(fā)行人隱瞞財務(wù)造假等違法違規(guī)行為。

同時，不得在證券發(fā)行過程中協(xié)助發(fā)行人直接或間接認購自己發(fā)行的債券，不得以返費、代持、違規(guī)配售等方式輸送或謀取不正當利益。

要點七：會計師事務(wù)所執(zhí)行簽字會計師和關(guān)鍵審計合伙人按期限輪換制度

對于會計師事務(wù)所，《意見》要求，在提供證券服務(wù)業(yè)務(wù)時，應(yīng)當嚴格執(zhí)行注冊會計師執(zhí)業(yè)準則、職業(yè)道德守則及相關(guān)規(guī)定，建立健全質(zhì)量控制體系，堅持獨立性原則，保持必要的職業(yè)懷疑，嚴格履行執(zhí)業(yè)程序，合理發(fā)表專業(yè)結(jié)論，依法執(zhí)行簽字會計師和關(guān)鍵審計合伙人按期限輪換制度。

不得因偏見、利益沖突或他人的不當干預而影響職業(yè)判斷，不得協(xié)助委托人進行財務(wù)造假或隱瞞真實財務(wù)狀況。

要點八：律師事務(wù)所不得利用提供法律服務(wù)的便利牟取不當利益

對于律師事務(wù)所，《意見》要求，律師事務(wù)所在提供證券服務(wù)業(yè)務(wù)時，應(yīng)當依據(jù)事實和證據(jù)提出分析性意見，不得出具虛假法律意見書，不得介紹賄賂或者指使、誘導、協(xié)助當事人行賄，不得利用提供法律服務(wù)的便利牟取不當利益。

要點九：中介機構(gòu)及其從業(yè)人員廉潔從業(yè)信息將記入數(shù)據(jù)庫

在問責執(zhí)法方面，《意見》指出，中國證監(jiān)會將對中介機構(gòu)落實相關(guān)規(guī)定的情況進行監(jiān)督和檢查。

其中，中介機構(gòu)及其工作人員違反廉潔從業(yè)有關(guān)法律法規(guī)和規(guī)定的，中國證監(jiān)會依法采取監(jiān)管措施，或者向相關(guān)部門及其他監(jiān)管機構(gòu)提出處理建議；涉嫌違法犯罪的，移送司法部門處理，并依據(jù)有關(guān)規(guī)定向紀檢監(jiān)察機構(gòu)轉(zhuǎn)交違法違紀線索。

對中介機構(gòu)主動發(fā)現(xiàn)、主動報告、主動處理廉潔從業(yè)違法違規(guī)問題的，可依法依規(guī)從輕或減輕相關(guān)機構(gòu)或人員的責任，或者提出從輕減輕處理的相關(guān)建議。

同時，《意見》指出，中國證監(jiān)會及其派出機構(gòu)、行業(yè)自律組織將根據(jù)相關(guān)規(guī)定，采集中介機構(gòu)及其從業(yè)人員廉潔從業(yè)相關(guān)誠信信息，并記入證券期貨市場誠信檔案數(shù)據(jù)庫。